Условие задачи
Составить прогнозы доходов и расходов, денежных поступлений и выплат для предприятия.
Остаток денежных средств на расчетном счете 3000 тыс. р. Предприятие производит продукцию со следующими характеристиками (на единицу продукции):
затраты сырья 20 тыс.р.;
затраты на оплату труда (с ЕСН) - 10 тыс.р.;
переменные косвенные расходы 10 тыс.р.;
плановая цена реализации 80 тыс.р. (без НДС).
Квартальные постоянные расходы (без амортизации) составляют 6000 тыс.р.
Квартальная сумма амортизации 5000 тыс.р.
Все расходы оплачиваются в том периоде, в котором они были произведены.
Продажа продукции осуществляется в кредит на три месяца. Дебиторская задолженность на начало первого квартала в размере 36 млн.р. будет погашена в данном квартале.
Предприятие сдает помещение в аренду и ежеквартально получает арендную плату в размере 2000 тыс.р.
Предприятие имеет кредит в размере 20 млн.р. под 20 % годовых, который нужно погасить к концу года.
Налог на имущество 0,5 млн.р. за квартал.
Налог на прибыль 24 %.
Таблица 5.1
Прогнозные данные о объеме производства и реализации продукции
шт.
Ответ
Выручка и переменные затраты в прогнозе доходов и расходов рассчитываются исходя из объема реализации.
Рассчитаем квартальные проценты к уплате, предположив, что кредит будет погашен в конце года.
20*0,2/4 = 1 млн.р.
Результаты прогнозирования доходов и расходов приведены в табл. 5.2.
Таблица 5.2
Прогноз доходов и расходов
