4. Согласно декларации по налогу на прибыль организации за предыдущий год ООО «Три кита» должно перечислить в бюджет 100 млн руб. Срок уплаты — 28 марта. На счете организации необходимые денежные средства аккумулированы 20 марта. Рассчитать эффект

24 октября 2025
Финансы

Условие:

4. Согласно декларации по налогу на прибыль организации
за предыдущий год ООО «Три кита» должно перечислить в бюд-
жет 100 млн руб. Срок уплаты — 28 марта. На счете организации
необходимые денежные средства аккумулированы 20 марта. Рас-
считать эффект альтернативного использования денежных
средств до 27 марта в абсолютном и относительном выражении
по сравнению с уплатой налога на прибыль организаций 20 мар-
та, если инфляция составляет 5 % годовых и
а) денежные средства размещены на банковский депозит
под 8 % годовых на 7 дней;
б) денежные средства направлены в бизнес при длительности
производственно-коммерческого цикла организации 5 рабочих
дней и рентабельности 2 %;
в) денежные средства направлены на фондовый рынок
в срочную сделку в спекулятивных целях с доходностью 2 %
и комиссией брокеру 200 тыс. руб.

Решение:

Для решения задачи мы будем рассматривать три варианта альтернативного использования денежных средств и рассчитывать эффект в абсолютном и относительном выражении. Исходные данные: - Сумма налога: 100 млн руб. - Срок уплаты: 28 марта. - Дата, когда средства аккумулированы: 20 марта. - Инфляция: 5% годовых. - Срок размещения средств: 7 дней. - Длительность производственно-коммерческого цикла: 5 рабочих дней. - Рентабельность бизнеса: 2%. - Доходность на фондовом рынке: 2%. - Комиссия брокеру: 200 тыс. руб. Теперь рассмотрим каждый вариант. а) Денежные средства размещены на банковский депозит...