На основании исходных данных составить плановый квартальный баланс денежных поступлений и выплат и определить объем требуемого краткосрочного финансирования.

9 августа 2024
Финансы

Условие:

Составить плановый квартальный баланс денежных поступлений и выплат и определить объем требуемого краткосрочного финансирования.

Исходные данные. Предприятие реализует продукцию с месячной отсрочкой платежа. Выручка определяется по моменту отгрузки. Учетной политикой предприятия предусмотрено поддерживать постоянный минимальный остаток на расчетном счете в размере 20 тыс. р. Дополнительные исходные данные представлены в таблице

Дополнительные исходные данные

Остаток денежных средств на начало квартала, 45 тыс. р.

Решение:

Определим поступления денежных средств в каждом месяце квартала как сумму выручки (продаж) предыдущего месяца и поступлений денежных средств от прочей реализации текущего месяца. Так, в апреле поступления составят 1000 + 350 = 1350 тыс....