Определить планируемую сумму операционного остатка денежных активов предприятия исходя из следующих данных: в соответствии с планом поступления и расходования денежных средств на предстоящий год объем отрицательного денежного потока по операционной

Добавлена: 12.04.2026
Обновлена: 12.04.2026
Предмет: Финансы
Автор: Кэмп

#Финансовое планирование и бюджетирование
#Управление ликвидностью и платёжным балансом

Условие:

Определить планируемую сумму операционного остатка денежных активов предприятия исходя из следующих данных: в соответствии с планом поступления и расходования денежных средств на предстоящий год объем отрицательного денежного потока по операционной деятельности предусмотрен в размере 300 тыс. усл. ден. ед.; количество оборотов среднего остатка денежных активов в предшествующем году составило 24; операционный остаток денежных активов составлял в среднем 11 тыс. усл. ден. ед; фактический объем отрицательного денежного потока по операционной деятельности составил в отчетном году 262 тыс. усл. ден. ед. На плановый период этот показатель оставлен без изменений.

Решение:

1. Дано

На основе предоставленных данных имеем:

Планируемый объем отрицательного денежного потока по операционной деятельности на предстоящий год (Плановый отток) $= 300$ тыс. у.д.е.
Количество оборотов среднего остатка денежных активов в предшествующем году ( $N_{\text{пред}}$ ) $= 24$ .
Средний операционный остаток денежных активов в предшествующем году ( $D_{\text{пред}}$ ) $= 11$ тыс. у.д.е.
Фактический объем отрицательного денежного потока по операционной деятельности в отчетном году (Фактический отток) $= 262$ тыс. у.д.е.
Планируемый объем отрицательного денежного по...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

Какой из показателей является ключевым для определения планируемого операционного остатка денежных активов, если коэффициент оборачиваемости остаётся неизменным?

Фактический объем отрицательного денежного потока по операционной деятельности в отчетном году.

Планируемый объем отрицательного денежного потока по операционной деятельности на предстоящий год.

Средний операционный остаток денежных активов в предшествующем году.