Для определения чистого движения денежных средств предприятия, необходимо рассмотреть все данные и провести расчеты по видам деятельности: операционной, инвестиционной и финансовой.
Шаг 1: Определение чистого движения денежных средств от операционной...
1. : 11200 тыс. руб.
2. : 1420 тыс. руб. (это не денежный расход, добавляем к прибыли)
3. : увеличение на 11450 тыс. руб. (это уменьшает денежные средства, вычитаем)
4. : 1780 тыс. руб. (вычитаем)
Теперь подставим данные в формулу:
\[
\text{Чистое движение денежных средств от операционной деятельности} = \text{Прибыль} + \text{Амортизация} - \text{Изменение оборотных активов} - \text{Налог на прибыль}
\]
\[
= 11200 + 1420 - 11450 - 1780
\]
\[
= 11200 + 1420 - 11450 - 1780 = 390
\]
1. : 2400 тыс. руб. (это уменьшает денежные средства, вычитаем)
\[
\text{Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности} = -2400
\]
1. : 1200 тыс. руб. (это увеличивает денежные средства, добавляем)
2. : 2000 тыс. руб. (это уменьшает денежные средства, вычитаем)
3. : 380 тыс. руб. (это уменьшает денежные средства, вычитаем)
\[
\text{Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности} = 1200 - 2000 - 380
\]
\[
= 1200 - 2000 - 380 = -1180
\]
Теперь суммируем все три вида деятельности:
\[
\text{Общее чистое движение денежных средств} = \text{Операционная} + \text{Инвестиционная} + \text{Финансовая}
\]
\[
= 390 - 2400 - 1180
\]
\[
= 390 - 2400 - 1180 = -3190
\]
1. (КТЛ) рассчитывается как отношение текущих активов к текущим обязательствам. Для его расчета нужны данные о текущих обязательствах, которые не были предоставлены. Поэтому этот коэффициент не может быть рассчитан без дополнительной информации.
2. можно рассчитать как отношение чистого движения денежных средств к прибыли от обычной деятельности:
\[
\text{Коэффициент эффективности} = \frac{\text{Чистое движение денежных средств}}{\text{Прибыль от обычной деятельности}} = \frac{-3190}{11200} \approx -0.284
\]
- Чистое движение денежных средств предприятия за период составило -3190 тыс. руб., что указывает на отрицательный денежный поток.
- Коэффициент эффективности денежных потоков составляет примерно -0.284, что говорит о том, что предприятие генерирует убытки в денежном выражении по сравнению с прибылью от обычной деятельности.
- Необходимы меры по улучшению операционной деятельности и управлению оборотными активами, чтобы улучшить денежные потоки.
