Определите чистое движение денежных средств предприятия, в том числе по видам деятельности, если за период прибыль от обычной деятельности до налогообложения составила — 11200 тыс. руб, амортизация — 1420 тыс. руб., величина оборотных активов увеличилась

Для определения чистого движения денежных средств предприятия, необходимо рассмотреть все данные и провести расчеты по видам деятельности: операционной, инвестиционной и финансовой.

Шаг 1: Определение чистого движения денежных средств от операционной...

1. : 11200 тыс. руб.
2. : 1420 тыс. руб. (это не денежный расход, добавляем к прибыли)
3. : увеличение на 11450 тыс. руб. (это уменьшает денежные средства, вычитаем)
4. : 1780 тыс. руб. (вычитаем)

Теперь подставим данные в формулу:

$$\text{Чистое движение денежных средств от операционной деятельности} = \text{Прибыль} + \text{Амортизация} - \text{Изменение оборотных активов} - \text{Налог на прибыль}$$

$$= 11200 + 1420 - 11450 - 1780$$

$$= 11200 + 1420 - 11450 - 1780 = 390$$

1. : 2400 тыс. руб. (это уменьшает денежные средства, вычитаем)

$$\text{Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности} = -2400$$

1. : 1200 тыс. руб. (это увеличивает денежные средства, добавляем)
2. : 2000 тыс. руб. (это уменьшает денежные средства, вычитаем)
3. : 380 тыс. руб. (это уменьшает денежные средства, вычитаем)

$$\text{Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности} = 1200 - 2000 - 380$$

$$= 1200 - 2000 - 380 = -1180$$

Теперь суммируем все три вида деятельности:

$$\text{Общее чистое движение денежных средств} = \text{Операционная} + \text{Инвестиционная} + \text{Финансовая}$$

$$= 390 - 2400 - 1180$$

$$= 390 - 2400 - 1180 = -3190$$

1. (КТЛ) рассчитывается как отношение текущих активов к текущим обязательствам. Для его расчета нужны данные о текущих обязательствах, которые не были предоставлены. Поэтому этот коэффициент не может быть рассчитан без дополнительной информации.

2. можно рассчитать как отношение чистого движения денежных средств к прибыли от обычной деятельности:

$$\text{Коэффициент эффективности} = \frac{\text{Чистое движение денежных средств}}{\text{Прибыль от обычной деятельности}} = \frac{-3190}{11200} \approx -0.284$$

• Чистое движение денежных средств предприятия за период составило -3190 тыс. руб., что указывает на отрицательный денежный поток.
• Коэффициент эффективности денежных потоков составляет примерно -0.284, что говорит о том, что предприятие генерирует убытки в денежном выражении по сравнению с прибылью от обычной деятельности.
• Необходимы меры по улучшению операционной деятельности и управлению оборотными активами, чтобы улучшить денежные потоки.