Исходные данные Показатели Апрель Май Июнь Июль Август Прогноз продаж в штуках 20000 50000 30000 25000 15000 Цена продаж 10 Ожидаемые денежные поступления Месяц продаж Следующий месяц Потери 70% 25% 5% Дебиторская задолженность за март 36000 Остаток

24 октября 2025
Финансы

Условие:

Исходные данные
Показатели Апрель Май Июнь Июль Август
Прогноз продаж в штуках 20000 50000 30000 25000 15000
Цена продаж 10
Ожидаемые денежные поступления Месяц продаж Следующий месяц Потери
70% 25% 5%
Дебиторская задолженность за март 36000
Остаток товара на 31 марта 4000 штук
Планируемый остаток товара 20% От продаж следующего месяца
Количество материала на единицу продукции 5 кг
Планируемый конечный остаток сырья 10% От потребности следующего месяца
Начальный запас материала 13000 кг
Стоимость материала (за кг) 0,40
Счета к оплате на 31 марта 12000 50% в месяц
продажи 50% в следующий месяц
Выплачиваемые деньги за товар
Производство одной единицы товара 0,05 часа
Количество гарантированных часов в неделю 40
Стоимость одного часа работы 10
Количество гарантированных рабочих часов в месяц 1500
Стоимость одного сверхурочного часа 10
Производственные накладные расходы на единицу товара 1

Постоянные накладные расходы в месяц 50000
Включая амортизацию производственного оборудования 20000
Переменные административные и коммерческие расходы на единицу продукции 0,5
Постоянные административные и коммерческие издержки в месяц 70000
Амортизация, включенная в постоянные расходы 10000
Местный коммерческий банк предоставляет кредит на условиях не более 75000 В квартал
Проценты за кредит выплачиваются в момент возвращения основной части долга
Ставка процента за кредит 16% годовых
В апреле компания должна выплатить дивиденды 49000
Компания планирует закупку оборудования со следующим графиком денежных выплат:
май 143700
июнь 48300
На 1 апреля баланс денежных средств составил 40000
Компания должна поддерживать баланс денежных средств не ниже 30000
Определить: Денежные средства на начало периода
Поступление денежных средств
От потребителей
Денежные средства в распоряжении
Расходование денежных средств
На основные материалы
На оплату труда основного персонала
Производственные накладные затраты
Затраты на сбыт и управление
Покупка оборудования
Дивиденд
Всего
Избыток (дефицит) денежных средств
Финансирование:
получение ссуды
погашение ссуды
Выплата процентов
Итого
Денежные средства на конец периода

Решение:

Ниже приведён поэтапный расчёт формирования кассового бюджета (планирования движений денежных средств) на плановый период (апрель, май, июнь, июль, август) по исходным данным. В расчётах принято, что: • Заказы (продажи) – данные по месяцам: Апрель – 20 000 шт.; Май – 50 000 шт.; Июнь – 30 000 шт.; Июль – 25 000 шт.; Август – 15 000 шт. Цена единицы = 10 При этом схема пополнения денежных поступлений такова, что по продажам: – 70 % поступают в месяц продажи; – 25 % – в следующий месяц; – 5 % теряются (без возврата). • Начальное сальдо дебиторской задолженности за март ...