Условие задачи
В табл. 1 представлен бухгалтерский баланс корпорации. Известно, что выручка от реализации в базовом периоде составила 10 000 тыс. руб., в отчетном периоде произошло ее увеличение на 15 %. Прибыль (операционная) в базовом периоде – 1 900 тыс. руб., в отчетном - 2 500 тыс. руб. Средняя ставка процентов по долгосрочным кредитам составила 12 %, по краткосрочным – 15 %. По представленным данным рассчитайте базовые показатели, необходимые для принятия финансовых решений: показатели финансовой устойчивости; коэффициенты ликвидности; рентабельность активов, рентабельность продаж и рентабельность собственного капитала; показатели деловой активности.
Таблица 1
Бухгалтерский баланс (тыс. руб.)
Сделайте общие выводы об основных проблемах финансового управления данной компании.
Ответ
Выручка отчетного периода = 10000*1,15 = 11500 тыс. руб.
Проценты, начисленные в базовом году = 2930*0,12+1900*0,15 = 636,6 тыс. руб.
Проценты, начисленные в отчетном году= 2200*0,12+1400*0,15 = 474 тыс. руб.
Определим показатели ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности в базовом году = 230/(800+1900) = 0,09
Коэффициент абсолютной ликвидности в отчетном году = 200/(700+1400) = 0,10
Коэффициент срочной ликвидности в базовом году = (230+650)/(800 + 1900) = 0,33
Коэффициент срочной ликвидности в отчетном году = (200+800)/(700 +1400) = 0,48
Коэффициент текущей ликвидности в базовом году = (1750 +700...
