Условие задачи
Составьте платежный календарь на I квартал планируемого года с разбивкой по месяцам на основе приведенных данных:
1. Объем выручки от продаж в I квартале прогнозируется в размере 97 400 тыс. руб., причем 24 % реализации приходится на январь, 30 % - на февраль. Средняя торговая надбавка на предприятии - 15%.
2. 70 % товаров на предприятие поступает на условиях последующей оплаты через 10 дней.
3. Среднемесячная величина погашаемой дебиторской задолженности составляет 600 тыс. руб.
4. Ежемесячные расходы предприятия на оплату труда составляют 580 тыс. руб.
5. При расчетах нужно учесть, что в квартале предприятие осуществит предусмотренные авансовые платежи в бюджет в размере 30% от расходов на оплату труда.
6. На начало планируемого периода задолженность предприятия перед бюджетом составляет 38 тыс. руб.
7. В прочие расходы входят: оплата за междугородние, международные переговоры; охрана предприятия; командировочные, представительские и общехозяйственные расходы. Они составят в январе 140 тыс. руб., в феврале - 185 тыс. руб., в марте - 165 тыс. руб.
8. Остаток денежных средств на 1 января планового года будет равен 35 тыс. руб.
Ответ
Определим объем реализации по месяцам:
Январь: 97400*0,24 = 23 376 тыс. руб.
Февраль: 97400*0,3 = 29 220 тыс. руб.
Март: 97400*(1-0,3-0,24) = 44 804 тыс. руб.
Из них ежемесячно 600 тыс. руб. продажи в кредит, остальная сумма поступает на счет предприятия в текущем месяце.
Соответствующий объем закупок равен:
Январь: 23 376/1,15 = 20 327 тыс. руб.
Февр...
