Условие:
Фирма, имея годовой портфель заказов на поставку некоторых товаров, решает организовать их производство.
Планируемые объёмы продаж по кварталам с января по декабрь составляют 300, 860, 800, 340 млн. рублей. 10% выпускаемой ежеквартально продукции предполагается реализовывать за наличные, остальная продукция будет продаваться заказчикам с отсрочкой платежей в 90 дней. Переменные издержки на производство и реализацию продукции составляют 80% от объёмов продаж. Фиксированные платежи (в млн. рублей в квартал) – 10. В начале года необходимо внести полностью годовую арендную плату в размере 48 млн. рублей. На начало года фирма имеет собственный капитал (СК) 80 млн. рублей. Для компенсации возможной их нехватки могут быть использованы кредитные ресурсы.
Налог на прибыль – 20%, годовая ставка по кредитам 24%, по вкладам 12%. Проведите анализ эффективности предполагаемой деятельности фирмы, используя показатели NPV, срока окупаемости, рентабельности PI, ВНД. Расчёт показателей произвести на основе заполнения таблицы 2.4 (стр 30-31) авторского учебного пособия, 2018. Постройте ежеквартальные бюджеты по балансовому листу; статьи актива: расходы будущих периодов (аренда), дебиторская задолженность, расчётный счёт; статьи пассива: СК, нераспределённая прибыль, заёмный капитал (ЗК)