Условие задачи
На основе исходных данных о статьях баланса компании, представленных в таблице, оценить уровни и динамику коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности за данные период, проанализировать состояние текущей и срочной платежеспособности.
Рассчитать величину оборотного капитала (NWC). Сделать выводы.
Ответ
Коэффициент абсолютной ликвидности:
Кал = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)
Кал н.г. = (28 + 120) / (280 + 10) = 0,51
Кал к.г. = (42 + 340) / (390 + 200) = 0,65
Коэффициент текущей ликвидности:
Кт.л. = ОА / КО = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность + Запасы) / (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)
Ктл н.г. = (165 + 10 + 28 + 120) / (280 + 10) = 1,11
Ктл к.г. = (28 + 270 + 42 + 340) / (390 + 200) = 1,15
Чистый оборотный капитал (Чистый рабочий капитал...