Условие задачи
В правоохранительные органы были переданы материалы налоговой проверки ООО «Н», которое занималось выполнением строительных работ. Уставный капитал этого общества на 85% принадлежал организации инвалидов. Трудовой персонал предприятия, согласно данным отчетности, был на 63% укомплектован инвалидами. В связи с этим ООО «Н» пользовалось установленной налогом льготой и не платило НДС. Однако, проверяющие обратили внимание, что подписи бригадиров на нарядах, закрывающих выполнение работ, не вполне соответствуют подписям на ведомостях по выплате заработной платы. Сотрудники налоговых органов выборочно провели опрос нескольких бригадиров, которые сообщили, что никаких нарядов не подписывали, никаких работ не выполняли, а только расписывались в ведомостях на получение заработной платы, которые им раз в месяц приноси сотрудник ООО «Н». Он же выдавал им небольшую сумму денег, которую называл зарплатой. «Бригадиры» действительно были инвалидами различных групп и деньги принимали, поскольку от них ничего не требовалось взамен.
1. Какие следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия необходимо провести в данной ситуации?
2. Кто из сотрудников ООО «Н» может располагать наиболее значимой информацией?
3. Какие доказательства необходимо получить перед проведением его допроса?
Ответ
1. В данном случае план первоначального расследования может быть представлен следующим образом:
- установление и допрос потерпевших;
- выемка и осмотры документов, связанных с мошеннической деятельностью, в помещении фирмы, в банках, страховых обществах, в предприятиях и учреждениях, пострадавших от действий мошенников и принимавших участие в регистрации мошеннической организации или рекламировавших ее;
- после задержания мошенника немедленно производится его личный обыск, а также обыск по месту его жительства. При этом отыскив...
