Главная
Библиотека
Налоги
1. Рассчитать НДФЛ за март 2025 года. В ООО «Пекарь» работают 5 наемных сотрудников. В марте были произведены следующие в...

1. Рассчитать НДФЛ за март 2025 года. В ООО «Пекарь» работают 5 наемных сотрудников. В марте были произведены следующие выплаты: • Аванс основным сотрудникам по ведомости на сумму 150 тыс. руб. – 25.03.2024. • По договору ГПХ Петренко И.А. (самозанятый)

«1. Рассчитать НДФЛ за март 2025 года. В ООО «Пекарь» работают 5 наемных сотрудников. В марте были произведены следующие выплаты: • Аванс основным сотрудникам по ведомости на сумму 150 тыс. руб. – 25.03.2024. • По договору ГПХ Петренко И.А. (самозанятый)»

8 октября 2025
Налоги

Условие:

Рассчитать налоги, указанные в задании, отразить операции по начислению и оплате налогов и взносов на счетах бухгалтерского учета; Определить виды и суммы налогов/взносов для заполнения уведомления по ЕНП, количество и сроки уведомлений ЕНП; Определить сроки уплаты на перечисление ЕНП и других взносов
Задача:
1. Рассчитать НДФЛ за март 2025:
В ООО «Пекарь» работают 5 наемных сотрудников. Кроме того, заключены два договора ГПХ: на создание сайта с самозанятым Петренко И.А. и физическим лицом без статуса ИП Самойловым А.А. на ремонт помещения магазина. В марте были произведены выплаты:
• Аванс основным сотрудникам по ведомости на сумму 150 тыс. руб. – 25.03.2024 (НДФЛ 23560)
• По договору ГПХ Петренко И.А. – 25 тыс. руб.
• По договору ГПХ Самойлову А.А. – 30 тыс. руб.
• Отпускные с начисленной суммы 20 000 руб. – 29 марта 2025 года
• Расчет сотруднику при увольнении (19 500 руб.)- 2 апреля 2025 года.
• За март 2025 года 10 апреля 2025 года была произведена выплата в размере 153600 (НДФЛ – 25600)
2.Исходя их начисленной за март 2025 суммы рассчитать страховые взносы и взносы на страхование от несчастных случаев
3. НДС за 1 кв. 2025 года 150 тыс. рублей
4.Авансовый платеж по налогу на прибыль за март 2025 г.- 25 тыс. рублей

Решение:

Для решения задачи, давайте поэтапно рассчитаем налоги и взносы, а затем отразим операции по начислению и оплате налогов на счетах бухгалтерского учета. ### Шаг 1: Расчет НДФЛ за март 2025 года 1. **Выплаты основным сотрудникам**: - Аванс: 150,000 руб. (НДФЛ 23,560 руб.) - Отпускные: 20,000 руб. - Увольнение: 19,500 руб. - Выплата за март: 153,600 руб. (НДФЛ 25,600 руб.) **Общая сумма выплат**: \[ 150,000 + 20,000 + 19,500 + 153,600 = 343,100 \text{ руб.} \] **Общий НДФЛ**: \[ 23,560 + 25,600 + \left( \text{НДФЛ на отпускные} + \text{НДФЛ на увольнение} \ri...