Рассчитать налоги, указанные в задании, отразить операции по начислению и оплате налогов и взносов на счетах бухгалтерского учета; Определить виды и суммы налогов/взносов для заполнения уведомления по ЕНП, количество и сроки уведомлений ЕНП; Определить

Для решения задачи, давайте поэтапно рассчитаем налоги и взносы, а затем отразим операции по начислению и оплате налогов на счетах бухгалтерского учета.

Шаг 1: Расчет НДФЛ за март 2025 года

1. Выпл...: - Аванс: 150,000 руб. (НДФЛ 23,560 руб.) - Отпускные: 20,000 руб. - Увольнение: 19,500 руб. - Выплата за март: 153,600 руб. (НДФЛ 25,600 руб.)

: 150,000 + 20,000 + 19,500 + 153,600 = 343,100 руб.

: 23,560 + 25,600 + ≤ft( НДФЛ на отпускные + НДФЛ на увольнение \right) НДФЛ на отпускные и увольнение рассчитывается по ставке 13%: НДФЛ на отпускные = 20,000 × 0.13 = 2,600 руб. НДФЛ на увольнение = 19,500 × 0.13 = 2,535 руб. Общий НДФЛ = 23,560 + 25,600 + 2,600 + 2,535 = 54,295 руб.

Страховые взносы рассчитываются на основании начисленной суммы. В 2025 году ставки следующие:

• Пенсионный фонд: 22%
• Фонд социального страхования: 2.9%
• Фонд обязательного медицинского страхования: 5.1%

: 343,100 руб.

:

1. Пенсионный фонд: 343,100 × 0.22 = 75,462 руб.
2. Фонд социального страхования: 343,100 × 0.029 = 9,951.90 руб.
3. Фонд обязательного медицинского страхования: 343,100 × 0.051 = 17,517.10 руб.

: 75,462 + 9,951.90 + 17,517.10 = 102,931 руб.

НДС составляет 20% от суммы: 150,000 руб. × 0.20 = 30,000 руб.

Авансовый платеж составляет 25,000 руб.

1. :

• Дебет 20 (Расходы) / Кредит 68 (Расчеты по налогам) на 54,295 руб.

2. :

• Дебет 20 (Расходы) / Кредит 69 (Расчеты по страховым взносам) на 102,931 руб.

3. :

• Дебет 20 (Расходы) / Кредит 19 (НДС к уплате) на 30,000 руб.

4. :

• Дебет 20 (Расходы) / Кредит 68 (Расчеты по налогам) на 25,000 руб.

• НДФЛ и страховые взносы уплачиваются не позднее 15 числа следующего месяца (в данном случае до 15 апреля 2025 года).

• НДС уплачивается до 25 числа месяца, следующего за кварталом (до 25 апреля 2025 года).

• Авансовый платеж по налогу на прибыль уплачивается до 28 числа месяца, следующего за отчетным (до 28 апреля 2025 года).

• Виды налогов: НДФЛ, страховые взносы, НДС, налог на прибыль.

• Суммы: НДФЛ 54,295 руб., страховые взносы 102,931 руб., НДС 30,000 руб., налог на прибыль 25,000 руб.

• Количество уведомлений: 4.

• Сроки уведомлений: до 15 апреля 2025 года.

Таким образом, мы рассчитали все необходимые налоги и взносы, а также отразили операции на счетах бухгалтерского учета и определили сроки уплаты.