1. Учетной политикой многопрофильной организации “Стройкомплекс” предусмотрено определение выручки от реализации СМР по отгрузке.

25 июля 2024
Налоги

Условие:

2. В отчетном периоде выполнено и сдано заказчиком работ без учета НДС на сумму 265700 руб.

3. Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы на 168350 руб.

4. Поступило в кассу предприятия 60000 руб.

5. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на изготовление металлоконструкций на 631500 руб. в т.ч.НДС 18%.

6. Оплачено и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 18% на сумму 705500 руб. и по ставке 10% на сумму 60400 руб.

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.

Решение:

Для расчета суммы налога к уплате в бюджет необходимо определить сумму НДС для уплаты в бюджет и сумму налоговых вычетов, на которую можно уменьшить сумму НДС для уплаты в бюджет.

Так как в Стройкомплекс выручка от реализации СМР определяется по отгрузке, значит п.3 и 4 не участвуют в расчетах по НДС.

НДС подлежащий уплате в бюджет:

А) Выполнили работ без учета НДС на 265700 рублей, значит, НДС начисленный составил 265700*18%=47 826 р...