Условие задачи
Расчет налогов и взносов за 2022 года ООО «Морелта»
ДОХОДЫ
- Выручка за 2022г –2 400 000 руб.(ндс 20% в том числе)
- Получен кредит – 500 000 руб.
- Получены пени за невыполнение договора -20 000 руб.
РАСХОДЫ
- З/П – 50 000 руб. в месяц
- Работает 1 чел-к (детей нет), зарплата выплачивается в последний день месяца
- Страховые взносы по основному тарифу – 30%
- Материалы (ндс 20% в том числе) - 480 000 руб.
- Услуги банка – 12 000 руб.
- Неустойка – 2 000 руб.
Составить задание и расчет налогов (ПРИБЫЛЬ, НДС, НДФЛ и Страховые взносы) за год.
Ответ
Расчет страховых взносов:
База для расчета страховых взносов за год = 50 000 руб. * 12 месяцев = 600 000 руб.
Страховые взносы за год = 600 000 руб. * 30% = 180 000 руб.
В том числе ПФР (22%) = 600 000 руб. * 22% = 132 000 руб.
ФОМС (5,1%) = 600 000 руб.* 5,1% = 30 600 руб.
ФСС (2,9%) = 600 000 руб. * 2,9% =17 400 руб.
Расчет НДФЛ:
База для расчета НДФЛ за год = 50 000 руб. * 12 месяцев = 600 000 руб.
НДФЛ за год = 600 000 руб. * 13% = 78 000 руб.
Расчет НДС:
НДС начислен (с выручки) = 2 400 000 руб. * 20 / 1...
Потяни
