Решить задачу Гражданин Российской Федерации А.В. Кузнецов в 2023 оплатил обучение своего брата, студента университета, в размере 200 тыс. руб. за год, а также оплатил операцию своей жены в сумме 130 тыс. руб. Все расходы документально подтверждены, и

24 октября 2025
Налоги

Условие:

Решить задачу
Гражданин Российской Федерации А.В. Кузнецов в 2023 оплатил обучение своего брата, студента университета, в размере 200 тыс. руб. за год, а также оплатил операцию своей жены в сумме 130 тыс. руб. Все расходы документально подтверждены, и гражданин Кузнецов везде значится плательщиком. О возможности получить налоговые вычеты гражданин

вспомнил после 15 июля 2024 г. Задание: Имеет ли право гражданин Кузнецов подать заявление на налоговые вычеты? Рассчитайте сумму налоговых вычетов для двух случаев: а) ежемесячная зарплата гражданина Кузнецова составляет 80 тыс.

руб., и он платит НДФЛ по ставке 13%; б) в 2023 г. гражданин Кузнецов работал в институте 3 месяца на ставке 60 тыс. руб. в месяц, после чего уволился, зарегистрировался как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) и начал зарабатывать переводами научных текстов; это позволило ему получить за оставшиеся 9 месяцев доход в размере 840 тыс. руб.

Решение:

Для решения задачи о налоговых вычетах гражданина А.В. Кузнецова, давайте разберем ситуацию по шагам.

Шаг 1: Определение права на налоговые вычеты

Гражданин Кузнецов имеет право на налоговые вычеты, так как он оплатил обучение своего брата и медицинские расходы на свою жену. Налоговые вычеты могут быть предоставлены за обучение (в размере 50 000 руб. на человека) и медицинские расходы (в размере фактических затрат, но не более 120 000 руб. в год).

Шаг 2: Р...

1. : 50 000 руб. (максимально допустимый вычет). 2. : 130 000 руб. (все расходы подтверждены, но максимальный вычет составляет 120 000 руб.). Таким образом, общая сумма налоговых вычетов составит: - 50 000 руб. (обучение) + 120 000 руб. (медицинские расходы) = 170 000 руб. 1. : 80 000 руб. * 12 месяцев = 960 000 руб. 2. : 13% от 960 000 руб. = 124 800 руб. 3. : 170 000 руб. 4. : 124 800 руб. - 170 000 руб. = 0 руб. (так как вычеты превышают сумму налога). Таким образом, в этом случае Кузнецов не будет платить налог. 1. : 60 000 руб. * 3 месяца = 180 000 руб. 2. : 840 000 руб. за 9 месяцев. 3. : 180 000 руб. + 840 000 руб. = 1 020 000 руб. 4. : - За 3 месяца: 13% от 180 000 руб. = 23 400 руб. - За 9 месяцев как самозанятый: самозанятые платят 4% или 6% в зависимости от дохода. Предположим, что он платит 6% от 840 000 руб. = 50 400 руб. - Общий НДФЛ: 23 400 руб. + 50 400 руб. = 73 800 руб. 5. : 170 000 руб. 6. : 73 800 руб. - 170 000 руб. = 0 руб. (так как вычеты превышают сумму налога). Таким образом, в этом случае Кузнецов также не будет платить налог. Гражданин А.В. Кузнецов имеет право на налоговые вычеты и в обоих случаях не будет платить налог, так как сумма вычетов превышает сумму налога к уплате.