Условие задачи
1. Иностранная фирма по договору оказала российской организации услуги на территории РФ. Сумма, которая по договору составляет -120 000 рублей (в т.ч. НДС-18%),была перечислена с расчетного счета российской организацией.
Определить сумму НДС к уплате в бюджет и указать налогоплательщика.
2. Завод производит кухонную мебель. В отчетном периоде было реализовано 80 столов по цене 2900 рублей (без НДС) и 23 шкафа по цене 6000 рублей (без НДС). Стоимость материалов от поставщиков составила 230 000 рублей (в т.ч. НДС-18%). Кроме реализации было передано безвозмездно 12 столов школе. На расчетный счет в отчетном периоде поступила сумма предварительной оплаты – 39 000 рублей (в т.ч. НДС -18%) в счет будущей отгрузки. Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Ответ
1. Согласно п.4 ст.173 и п.4 ст.174 НК РФ при перечислении денежных средств иностранному партнеру, за оказанные услуги, российская организация выступает налоговым агентом по НДС и обязана исчис...
