1. Заполните книгу доходов и расходов (определите недостающие суммы, и определите что можно отнести в налоговую базу, а что нет). 2. Рассчитайте налог УСН. Если Зарплата за июль-авуст начсилен 800000 рублей НДФЛ за июль-август 104000 рублей Страховае

18 ноября 2025
Налоги

Условие:

	Доходы	Авансовый платеж	Налог УСН
III квартал		0,00	X
IV квартал	420000,00	X	X
Год		X	0,00

Что нужно сделать

1. Заполните книгу доходов и расходов (определите недостающие суммы, и определите что можно отнести в налоговую базу, а что нет).
2. Рассчитайте налог УСН.

Если Зарплата за июль-авуст начсилен 800000 рублей
НДФЛ за июль-август 104000 рублей
Страховае взносы 30 \% составляет за июль-авсгутс 240000 рублей
Страховые взносы от несчастных случаев составляет за июль-авсгутс 1600 рублей
Выдан аванс сотрудникам 20.07 .2024 г. В размере 200000 рублей
Перечислен налог УСН, авансовый платёж за ІІІ квартал - 75,6 тыс. руб.

Решение:

Ниже приведём один из вариантов решения задачи с пояснениями «по шагам». Важно понимать, что при применении УСН с объектом «доходы минус расходы» законодательством ограничено признание в расходах затрат на оплату труда – можно уменьшать налоговую базу по ФОНТу заработной платы только в размере 50 % начисленной заработной платы, а обязательные страховые взносы при этом относятся к расходам в полном объёме. При этом суммы, связанные с НДФЛ, авансами персоналу – не относятся к расходам и не уменьшают налоговую базу. Также по УСН при расчёте налога надо сравнить «налог по ставке 5 % от (доходы – р...