Исходные данные организации в 1-м квартале 1. Выполнено работ на сумму 1 416 тыс. руб. (с учетом НДС). 2. Расходы по реализации составили 900 тыс. руб. 3. Уплачен штраф поставщику за несвоевременную оплату по договору 100 тыс. руб. 4. От поставщика

25 июля 2024
Налоги

Условие:

Исходные данные организации в 1-м квартале

1. Выполнено работ на сумму 1 416 тыс. руб. (с учетом НДС).

2. Расходы по реализации составили 900 тыс. руб.

3. Уплачен штраф поставщику за несвоевременную оплату по договору 100 тыс. руб.

4. От поставщика поступили материалы на сумму 236 тыс. руб. (в том числе НДС 18%).

5. Получено безвозмездно 80 тыс. руб. от учредителя, имеющего долю в уставном капитале 40%.

Определите авансовый платеж по налогу на прибыль в федеральный бюджет за квартал.

Решение:

Порядок исчисления и формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль определен Главой 25 НК РФ. В соответствии со ст.247 НК РФ объектом налогообложения является прибыль, которую получил налогоплательщик. Под прибылью следует понимать разницу между полученными в отчетном периоде доходами и произведенными в этом же периоде расходами.

Доходом от реализации признается:

- доход от реализации това...