Условие задачи
1. За год оптовым покупателям реализовано произведенных кондитерских изделий по ценам с НДС на 885 тыс. руб., включая НДС по основной ставке. Оплата получена в полном размере.
2. На расчетный счет в течение года поступили следующие суммы: прибыль от долевого участия в других организациях – 54 тыс. руб., заемные средства от организации – 640 тыс. руб., зачислены проценты банка за хранение свободных средств – 11,5 тыс. руб.
3. На производство реализованной продукции израсходовано сырье на сумму 240 700 тыс. руб.
4. Получены и оплачены коммунальные услуги, услуги связи, транспортное обслуживание в размере 153,4 тыс. руб. (с НДС).
5. Начислена заработная плата сотрудникам за год 213 тыс. руб.
6. Начислены обязательные страховые взносы.
7. Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 28 тыс. руб.
Классифицировать доходы и расходы, возникающие в результате вышеприведенных операций, на реализационные и внереализационные. Определите налоговую базу по налогу на прибыль. Рассчитайте налог на прибыль в федеральный бюджет.
Ответ
Решение задачи оформляем в таблицу:
