На предприятии работает 10 человек (7 чел - 1968 г. года рождения и младше и 3 чел. – 1966 г.р. и старше). У 5 сотрудников по одному несовершеннолетнему ребенку, у 3 – по двое детей в возрасте до 18 лет. Предприятие за первый квартал текущего года

На предприятии работает  10 человек (7 чел - 1968 г. года рождения и младше и 3 чел. – 1966 г.р. и старше). У 5 сотрудников по одному несовершеннолетнему ребенку, у 3 – по двое детей в возрасте до 18 лет. Предприятие за первый квартал текущего года сформировало фонд заработной платы – 810 000 рублей.

В течение первого квартала оно израсходовало на рекламу 56 000 рублей, в т.ч. НДС – 18%

  В январе предприятие приобрело три транспортных средства:

1) ВАЗ 21099 – 70 л.с.  Первоначальная  стоимость   -  220 000 рублей. + НДС – 18% 

2) ЗИЛ 3102 – 105 л. с. Первоначальная  стоимость  - 380 500 рублей + НДС 18%

3) BMW 525 – 180 л.с.   Первоначальная стоимость -  435 000 рублей + НДС 18%

Срок полезного использования 8 лет.  Амортизация начисляется линейным способом.

В конце февраля приобретен  земельный участок:

1. Территория завода, площадью 82 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 750 руб.
Ставка земельного налога – 1,5%.

2. Подъездные пути, площадью  12 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 550 руб.
Ставка земельного налога – 1,5%.

В марте реализовано оборудование:  станок токарный  первоначальной стоимостью 168 200 рублей, срок полезного использования  - 10 лет. Срок службы составил 8 лет.  

Станок реализован за  70 800 рублей ( НДС – 18%)

В течение 1 квартала приобретены материалы на сумму 248000 руб., в т.ч. НДС-18%.

На производство продукции израсходованы все приобретенные материалы.

Поступила выручка за реализованную продукцию в сумме 2124000 руб. в т.ч. НДС-18%

При составлении годового отчета в январе 201_г.:

1. была выявлена прибыль прошлых лет в размере 7 000 рублей; 
2. получен доход по ценным бумагам в размере 16 000 рублей.
В январе 201_г. предприятие заключило договор аренды нежилого помещения (аренда склада за 132 000 рублей/год).

Требуется исчислить: 

- амортизационные отчисления, налог на имущество;
- доходы и расходы предприятия, налог на прибыль. 

Методические указания по оформлению зачетной работы по дисциплине «Налоги»

Налог на имущество юридических лиц