Условие:
Прочитайте условие:
Налоговая инспекция прислала требование о предоставлении пояснений в расхождении показателей налоговых деклараций по налогу на прибыль за три месяца 2023 года и декларации по НДС за первый квартал 2023 года.
В декларации по налогу на прибыль выручка составила 125 млн рублей.
В декларации по НДС выручка составляет 100 млн рублей.
Подготовьте ответ для налоговой службы с пояснением возможных причин расхождений.
Поясните, какие документы следует приложить к ответу в обоснование своей позиции.
Укажите ссылки на статьи налогового кодекса, регламентирующие возникновение разниц.
Решение:
Ниже приводится подробное пояснение с указанием шагов, как можно разобраться в причинах расхождения показателей выручки и какие документы приложить для обоснования позиции. 1. Первоначально следует отметить, что разница между суммами выручки в декларациях по налогу на прибыль (125 млн руб.) и по НДС (100 млн руб.) может быть связана с различиями в признании доходов согласно применяемым учетным политикам. В бухгалтерском учете для налога на прибыль часто используется метод начисления, который может отражать операции по отгрузке товаров или оказанию услуг в момент формирования обязательств, тог...