Условие задачи
Налоговым органом в текущем году проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой установлена сумма остатка задолженности предприятия по НДС, подлежащего уплате в бюджет, за 1-е полугодие, в сумме 28 000 руб. При этом за 1-е полугодие текущего года предприятие произвело следующие операции:
- приобретены материалы (сумма без НДС) - 800 000 руб.;
- реализованы услуги (сумма без НДС) - 1 000 000 руб.;
- приобретены услуги сторонних организаций (сумма с НДС) - 600 000 руб.
Требуется проверить, существует ли ошибка в расчетах налогового органа. Ответ обоснуйте.
Ответ
Необходимо рассчитать НДС за 1 полугодие
- реализованы услуги (сумма без НДС) - 1 000 000 руб.; сумма НДС составит 200 000 рублей 20%
- приобретены материалы (сумма без НДС) - 800 000 руб.; вычет по НДС составил 160 000 рублей.
- Услуги сторонних организаций 600 000 руб. (НДС вычет 100 000 рублей)
ИТОГО
200 000-160 000-100 000=-60 000 р...
