1. Главная
  2. Библиотека
  3. Налоги
  4. ОАО «Магнит» занимается реализацией продуктов питания и...
Разбор задачи

ОАО «Магнит» занимается реализацией продуктов питания и сопутствующих товаров для бытовых целей. Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период: выручка от реализации продуктов питания

  • Предмет: Налоги
  • Автор: Кэмп
  • #Налоговый учёт и отчётность
  • #Налоговое администрирование
ОАО «Магнит» занимается реализацией продуктов питания и сопутствующих товаров для бытовых целей. Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период: выручка от реализации продуктов питания

Условие:

ОАО «Магнит» занимается реализацией продуктов питания и сопутствующих товаров для бытовых целей.
Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период:
выручка от реализации продуктов питания — 25 500 тыс. руб., в том числе деликатесных — 3500 тыс. руб.;
реализовано сопутствующих товаров на сумму 3370 тыс. руб.;
стоимость приобретенных продуктов питания — 20 320 тыс. руб., оплачено поставщику — 85%, в том числе деликатесных продуктов — 15%,
оплачены коммунальные услуги в размере 55 тыс. руб.;
реализовано право требования третьему лицу за 250 тыс. руб. при стоимости 240 тыс. руб. до наступления срока платежа, предусмотренного договором;
получена арендная плата за предоставленные в аренду помещения — 40 тыс. руб.;
за оказанные аудиторские услуги организация перечислила 20 тыс. руб.;

Решение:

  1. Определим, какие операции облагаются НДС. Предположим, что у предприятия действует пониженная ставка 10% для обычных (не деликатесных) продуктов питания и стандартная ставка 20% для деликатесных продуктов питания и сопутствующих товаров. Остальные операции (реализация права требования, сдача помещений в аренду, аудит) не подпадают под НДС (либо применяются налоговые льготы), поэтому в расчет НДС включаем только товарные операции.

  2. Выручка от реализации продуктов питания составляет 25 500 тыс. руб., из них деликатесных – 3 500 тыс. руб. Тогда:
    а) выручка от обычных п...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

Какие из перечисленных операций не облагаются НДС в контексте данной задачи?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Выбери предмет