Условие задачи
Общество «Пышка» производит кондитерские изделия. Выручка от реализации за первое полугодие составила 3 240 000 руб., в т.ч. НДС.
Сумма прямых расходов за первое полугодие, относящаяся к расходам
текущего периода, составила 2 100 000 руб., а сумма косвенных – 400 000 руб. Кроме этого, в мае Общество приняло участие в выставке. Расходы на оформление стенда составили 50 тыс. руб. В ходе рекламной акции, проведенной во время выставки, участникам были выданы призы на сумму 30 000 руб.
Для пополнения оборотных средств Общество получило рублевые кредиты 20 января и 22 апреля под залог имеющейся недвижимости. Кредиты выданы на 90 дней для приобретения сырья и материалов в суммах 600 000 руб. и 800 000 руб. соответственно, проценты по кредитам 15% и 18% соответственно. Проценты уплачиваются при погашении кредитов.
За нарушение договорных обязательств Общество уплатило штраф в
размере 14 тыс. руб.
Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль организаций за первое полугодие.
Ответ
Налог на прибыль= (Доход без НДС Расходы, принимаемые к учету по НК)*20%
3 240 000/120*100= 2 700 000
Расходы:
2 100 000+ 400 000+ 50 000+ 27 000+ 22 500+ 14 000=2 613 500
Расхо...
