Общество с ограниченной ответственностью «Омега» за отчетный период имело выручку от продажи продукции: Январь 1 590 тыс. р.; Февраль 1 690 тыс. р.;

Общество с ограниченной ответственностью «Омега» за отчетный период имело выручку от продажи продукции: 

Январь 1 590 тыс. р.; 

Февраль 1 690 тыс. р.; 

Март 1 350 тыс. р. 

Выручка (без НДС) в последующие кварталы составляла: 

2-й квартал – 3 050 тыс.р.; 

3-й квартал – 3 100 тыс.р.; 

4-й квартал – 3 010 тыс.р. 

За отчетный квартал организацией выполнены следующие операции: 

1) оприходованы и оплачены материалы, поступившие от поставщиков, на сумму 106,2 тыс. р., в том числе НДС 20 %; 

2) оплачена аренда помещения цеха – 8,26 тыс. р., в том числе НДС 20 %; 

3) получен аванс в счет будущей поставки продукции – 70,8 тыс. р. в том числе НДС 20 %; 20 

4) приобретено 06.02 оборудование у поставщиков стоимостью 82,6 тыс. р., в том числе НДС 20 %; 

5) начислена заработная плата 5 работникам: 

- за январь – 165 тыс. р.; 

- за февраль – 210 тыс. р.; 

- за март – 215 тыс. р. 

Субъект малого бизнеса применяет общую систему налогообложения и в следующем году планирует перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). 

Определите суммы налогов, подлежащих перечислению в бюджет за текущий квартал отчетного года: 

1) налога на добавленную стоимость; 

2) страховых взносов; 

3) налога на доходы физических лиц; 

4) налога на имущество; 

5) налога на прибыль; 

6) транспортного налога. 

2. Укажите, возможен ли был переход организации на упрощенную систему налогообложения с первого января текущего года. 

3. Обоснуйте выбор объекта налогообложения при переходе на упрощенную систему налогообложения. 

4. Сравните налоговую нагрузку за отчетный период при различных системах налогообложения и сделайте вывод.

Две работницы – матери-одиночки, имеют одного ребенка в возрасте до 18 лет, три работника имеют двух детей-студентов в возрасте до 24 лет. Совокупный доход работников с начала года более 40 тыс. р.; 

6) израсходованы материалы на производство продукции – 75 тыс. р.; 

7) начислена амортизация линейным способом на нематериальные активы 10 тыс. р.; 

8) оплачены представительские расходы – 3 тыс. р.; 

9) на балансе организации находится легковой автомобиль мощностью 120 л.с.; 

10) начислена амортизация линейным способом за отчетный квартал – ? тыс. р. 

На балансе общества на 01.01. текущего года числиться два объекта основных средств: 

- помещение склада первоначальной стоимостью 500 000 р., сроком полезного использования 10 лет и суммой начисленной амортизации за время эксплуатации 40 000 р.; 

- производственное оборудование первоначальной стоимостью 

1 040 000 р., сроком полезного использования 5 лет, и суммой начисленной амортизации за время эксплуатации объекта 260 000 р. 

В соответствии с учетной политикой амортизация начисляется линейным способом.