Обувная фабрика в налоговом периоде ( во втором квартале 2019 года) реализовала продукцию на сумму 2 450 000 руб. по цене до налогообложения, в том числе взрослую обувь – на сумму 1 700 000 руб.

Обувная фабрика в налоговом периоде ( во втором квартале 2019 года) реализовала продукцию на сумму 2 450 000 руб. по цене до налогообложения, в том числе 

взрослую обувь – на сумму 1 700 000 руб.; 

детскую обувь – на сумму 750 000 руб. 

Кроме того, фабрика получила: 

аванс от покупателей в счет поставки взрослой обуви в сумме 960 000 руб.; безвозмездно оборудование от учредителя – физического лица стоимостью 295 000 руб. 

 

В этом же налоговом периоде обувная фабрика приняла на учет: 

– услуги производственного характера на сумму 840 000 руб., в т. ч. НДС; 

– станки, используемые для производства обуви, стоимостью 720 000 руб., в том числе НДС;

 – материалы на сумму 1 080 000 руб., (в том числе НДС), из которых 20% было использовано на нужды санатория, находящегося на балансе фабрики; 80% - на производство обуви 

Кроме того, обувная фабрика перечислила аванс в сумме 660 000 руб. за сырье и материалы для производственных нужд, поступление которых планируется в следующем налоговом периоде. 

 

Согласно учетной политике налогоплательщик ведет раздельный учет.

Все необходимые первичные документы и счета-фактуры контрагенты оформили и зарегистрировали надлежащим образом.

 

Определите за налоговый период

Сумму НДС, начисленную с налоговой базы

Сумму НДС, предъявляемую к вычету

Сумму НДС, не принимаемую к вычету

Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет или возмещению из бюджета