Условие задачи
28.03.20__ г. транспортная компания, осуществляющая пассажирские перевозки городским транспортом (необлагаемые НДС операции пп. 7 п. 2 ст. 149 НК) и грузовые перевозками (облагаемые НДС операции в общеустановленном порядке), приобрела офисную мебель для управленческого аппарата стоимостью 49 560 руб., в т.ч. НДС 20%. Поставщиком представлена накладная и счет-фактура. Оплачено поставщику за мебель 30.03.09г. При этом за март выручка от реализации пассажирских перевозок составила 700 000 руб. (НДС не предусмотрен), а выручка от реализации грузоперевозок составила 637 200 руб. (в т.ч. НДС 20%). В день оприходования мебель принята к учету в качестве основного средства.
Оформить приведенные операции бухгалтерскими записями, сформировать налоговый вычет по НДС и указать, какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить исходя из данных задачи.
Ответ
НДС к уплате начисляем при реализации услуг, с полученных от покупателей авансов (см. текст в предыдущей редакции)(п. 1 ст. 168 НК РФ).
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам, услугам при условии, что получен счет-фактура и материалы приняты на учет (ст. 171 НК РФ).
Если организация осуществляет операции, подлежащие и не подлежащие обложению (освобождаемые от налогообложения) НДС, она обязана вести раздельный учет...
