Главная
Библиотека
Налоги
ООО «Альфа» занимается производством. За налоговый период имеются следующие данные: - выручка от продажи продукции с НДС с...

ООО «Альфа» занимается производством. За налоговый период имеются следующие данные: - выручка от продажи продукции с НДС составляет 1 775 000 руб.; - производственная себестоимость реализованной продукции составляет 99000 руб.; - коммерческие расходы

«ООО «Альфа» занимается производством. За налоговый период имеются следующие данные: - выручка от продажи продукции с НДС составляет 1 775 000 руб.; - производственная себестоимость реализованной продукции составляет 99000 руб.; - коммерческие расходы»

8 октября 2025
Налоги

Условие:

ООО «Альфа» занимается производством. За налоговый период имеются следующие данные:
- выручка от продажи продукции с НДС составляет 1 775 000 руб.;
- производственная себестоимость реализованной продукции составляет 99000 руб.;
- коммерческие расходы составляют 8% от суммы производственной себестоимости;
- амортизация ОС общехозяйственного назначения – 15 300 руб.
- транспортный налог – 10 000 руб.
- доход в связи с участием в договоре о совместной деятельности - 300 000 руб.;
- уплачены проценты за полученный заем 75 000 рублей
1. Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджеты и определите сумму косвенных расходов. 2. Отразить бухгалтерскими проводками начисление и перечисление налога в бюджет.

Решение:

Для решения задачи начнем с расчета налогооблагаемой базы и суммы налога на прибыль, а затем определим косвенные расходы. ### Шаг 1: Расчет налогооблагаемой базы 1. **Выручка от продажи продукции с НДС**: 1 775 000 руб. - Для расчета налога на прибыль выручка без НДС: \[ \text{Выручка без НДС} = \frac{\text{Выручка с НДС}}{1 + \text{Ставка НДС}} = \frac{1 775 000}{1 + 0.2} = 1 479 166.67 \text{ руб.} \] 2. **Производственная себестоимость реализованной продукции**: 990 000 руб. 3. **Коммерческие расходы**: 8% от производственной себестоимости: \[ \text{Коммерческие расхо...