Условие задачи
ООО «Авангард» является производителем обуви. В отчетном периоде компанией было реализовано 1070 единиц продукции по цене 3600 руб. (цена указана без учета НДС). Стоимость материалов для производства одной единицы продукции составляет 3000 руб. (с учетом НДС).
Кроме того, 340 единиц продукции были переданы по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.
250 единиц продукции были реализованы за пределами РФ.
Необходимо рассчитать:
- Сумму НДС, которую предприятие может принять к вычету.
- Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ответ
НДС, начисленный при реализации продукции (п. 1 ст. 39 НК РФ; пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ):
НДС1 = 1070 * 3600 * 0,2 = 770400 руб.
НДС, начисленный при передаче продукции в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам (п. 1 ст. 39 НК РФ; пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ):
НДС2 = 340 * (3000 / 1,2 )* 0,2 = 170000 руб.
НДС, начисленный при реализации продукции за пределам...
