Условие:
ООО «Авангард» состоит на учете (по месту нахождения) в ИФНС России по Московскому округу г. Калуги, ИНН 4028004428, КПП 402801001, руководитель Курочкин Степан Степанович. Контактный телефон организации: (4842) 28-45-67. ООО «Авангард» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы, уменьшенные на расходы». За текущий налоговый период по данным Книги учета доходов и расходов показатели работы организации нарастающим итогом представлены в таблице 1 .
Таблица 1- Информация о доходах и расходах ООО «Авангард» за налоговый период
| Период | Доходы, руб. | Расходы, руб. |
|---|---|---|
| 1-й квартал | 3778065 | 1998006 |
| Полугодие | 7985066 | 3022380 |
| 9 месяцев | 11445119 | 5655442 |
| Налоговый период | 14749390 | 8170448 |
Требуется рассчитать авансовые платежи и сумму единого налога за налоговый период Раздаточный материал: Расчет авансовых платежей и суммы налога ООО «Авангард» за налоговый период
Решение:
Нам необходимо определить, сколько налоговых авансов должно быть уплачено по итогам каждого отчетного периода, если организация применяет УСН с объектом «доходы, уменьшенные на расходы». При этом налоговая ставка по данному объекту составляет 15%. Рассмотрим пошагово все вычисления. ───────────────────────────── 1. Определим накопленную налоговую базу (доходы – расходы) для каждого периода. • 1-й квартал: Доходы = 3 778 065 руб. Расходы = 1 998 006 руб. Налоговая база = 3 778 065 – 1 998 006 = 1 780 059 руб. • Полугодие: Доходы = 7 985 066 руб. Расходы = 3 022 380 руб. Налогова...