Условие:
Самостоятельная работа
суммы выручки и стоимости приобретенных ресурсов учитывают НДС по ставкам (20%);
1. ООО «ЭлитМонтаж» работает в сфере наладки вышек для мобильной связи. Для целей расчета иалога:
основные средства (амортизация линейная)
по вновь вводимым объектам амортизационная премия применяется (30%)
страховые взносы начисляются по условиям, действующим ни 2025 год
к прямым расходам относятся: материалы, заработная плата наладчиков, амортизация ОС, непосредственно участвующих в СМР
стоимость работ, сданных заказчику, составляет 85% от общего объема выполнаемых работ.
Информация для расчети
Доходы: выручка от продажи товаров на территорни РФ, в том числе НДС:
по ставке 20% - 980.400 тыс.руб
проекты, переданные по экспорту - на сумму 180 тыс.5 (курс -95 руб./5).
Расходы (все в тыс. руб.).
(1) Материалы:
Остаток материалов на складе на 1 инваря (без НДС): 80.659. В течение года организация приобрела митериалы на сумму 330 тыс руб, вт.ч. НДС
(2) Оплата трула (солковой ФОТв тисруб. укаоан на
наладчики - 15 челловек, ФОТ - 1,200.
управлюющий - годовой доход - 3.400
административный пер ый персонал - 1 человека, ФОТ - 1,600;
(3) Основные средства (таблица)
Первоначальная стовност
Дета овода
спи
Виды ОС
Количествв,
Оборудовани е дле подьма ка вышки, без Ндс Грузовой аатомобиль, без НДС Компьютер для проектирования робот, без НдС
2,500
4,100
Мый 2025
400
Март 2025
(4) НМА В организацки мспользуется программа оПроектирование оборудования», приобретени марте 2025г., стоимость без учета НДС 1.300, СПИ - 2 года, амортизация линел
(6) Организация направила напдчнка ребатвовто по провкту в командировку в другой город, его расходы составили 228 тыю.руб. без НДС.
(5) Орсанизацие направила сотрудника на обучение по работе с указаиной программой, стоимоста 360, т.ч. НДС.
(7) Организация приняла участие в выставые иСтроймонтам2025и, сде разместила информацию своих услугах. Стоимость участия в выставке - 130 тыс.руб.
(8) В связи с истечением срока исковой давности организация оризнали на финансовый результат неоплаченную кредиторскую задолженность - 200 тыс.руб.
Задание: Рассчитать налог на прибыль, подлежащий уплате/возмещению за отчетный 2025 год.
Дохобы
Решеные: все в тморуб.
Расходы всего
Налогооблагаемая база
Налог
прямые
косвенные