1. Главная
  2. Библиотека
  3. Налоги
  4. ООО «Факел» применяет упрощенную систему налогообложени...
Разбор задачи

ООО «Факел» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». За I квартал отгружена готовая продукция покупателю на сумму 3700000 руб., получено на расчетный счет за отгруженную продукцию 3000000 руб. Получена предоплата в

  • Предмет: Налоги
  • Автор: Кэмп
  • #Налоговое администрирование
  • #Налоговый учёт и налоговое планирование
ООО «Факел» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». За I квартал отгружена готовая продукция покупателю на сумму 3700000 руб., получено на расчетный счет за отгруженную продукцию 3000000 руб. Получена предоплата в

Условие:

ООО «Факел» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». За I квартал отгружена готовая продукция покупателю на сумму 3700000 руб., получено на расчетный счет за отгруженную продукцию 3000000 руб. Получена предоплата в счет будущих поставок – 200000 руб. Начислена заработная плата: за январь – 240 000 руб., за февраль – 300 000 руб., за март – 400 000 руб. Вся заработная плата выплачена. Страховые взносы начислены по тарифу 30% и перечислены за январь и февраль текущего года. Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1 квартал текущего года.

Решение:

1. Дано

  • Система налогообложения: УСН «доходы».

  • Ставка налога: 6%6\% (стандартная ставка для объекта «доходы»).

  • Доходы (кассовый метод):

  • Поступило на счет за отгрузку: 30000003\,000\,000 руб.

  • Предоплата: 200000200\,000 руб.

  • Расходы: При объекте «доходы» расходы на заработную плату и страховые взносы не уменьшают налоговую базу (согласно ст. 346.18 НК РФ).

  • Вычеты: Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов (но не более чем на 50%50\%, если есть наемные работники).


2. Решение...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

Какой метод учета доходов используется при расчете налоговой базы по УСН с объектом налогообложения «доходы»?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Выбери предмет