ООО «ФРЕШ» работает на рынке оптовых поставок продовольственных товаров. Реализация происходит как по ставке 20%, так и по ставке 10%. Выручка от реализации товаров (без учета НДС) по итогам I квартала 2025г. составила: а) по товарам, облагаемым по ставке

24 октября 2025
Налоги

Условие:

ООО «ФРЕШ» работает на рынке оптовых поставок продовольственных товаров. Реализация происходит как по ставке 20%, так и по ставке 10%.
Выручка от реализации товаров (без учета НДС) по итогам I квартала
2025г. составила:
а) по товарам, облагаемым по ставке 20% — 3500000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 2500000 руб.
Покупная стоимость товаров (без НДС) составила: а) по товарам, облагаемым по ставке 20% — 2900000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10% — 1470000 руб.
В І квартале 2025 г. компания оплатила услуги сторонних организаций, на
сумму (включая НДС) —1200 000 руб. Счета фактуры получены. Услуги связаны с основным видом деятельности и отнесены на расходы по налогу на прибыль текущего квартала.
Определите налоговые обязательства по НДС по итогу I квартала 2025 г.

Решение:

Для определения налоговых обязательств по НДС по итогам I квартала 2025 года, необходимо выполнить следующие шаги:

Ша...

1. : - Выручка без НДС: 3 500 000 руб. - НДС (20%): \( 3 500 000 \times \frac{20}{120} = 583 333,33 \) руб. - Выручка с НДС: \( 3 500 000 + 583 333,33 = 4 083 333,33 \) руб. 2. : - Выручка без НДС: 2 500 000 руб. - НДС (10%): \( 2 500 000 \times \frac{10}{110} = 227 272,73 \) руб. - Выручка с НДС: \( 2 500 000 + 227 272,73 = 2 727 272,73 \) руб. - Общая сумма НДС от реализации: \[ 583 333,33 + 227 272,73 = 810 606,06 \text{ руб.} \] - Сумма оплаты услуг (включая НДС): 1 200 000 руб. - НДС по услугам (20%): \[ НДС = \frac{1 200 000 \times 20}{120} = 200 000 \text{ руб.} \] - Налоговые обязательства по НДС: \[ НДС от реализации - НДС по услугам = 810 606,06 - 200 000 = 610 606,06 \text{ руб.} \] Налоговые обязательства по НДС по итогам I квартала 2025 года составляют