ООО «Кассиопея» (УСН, единственный учредитель - физическое лицо) в апреле-мае 2018 г. реализовало продукцию собственного производства на сумму 310 000 руб. Организация ежемесячно оплачивала арендные платежи за офис

25 июля 2024
Налоги

Условие:

ООО «Кассиопея» (УСН, единственный учредитель - физическое лицо) в апреле-мае 2018 г. реализовало продукцию собственного производства на сумму 310 000 руб. Организация ежемесячно оплачивала арендные платежи за офис в сумме 23 600 руб. на основании счетов-фактур, выставленных арендодателем. Суммы арендной платы в полном объеме (с учетом НДС - 18 %) учитывались при исчислении единого налога.

В результате сделки 17 июня 2018 г. 40% уставного капитала организации перешли к другой организации.

Определите налоговые последствия для ООО в части НДС.

Решение:

Организация утратила право применения УСН с начала квартала, в котором допущены нарушения 2 квартал 2018 г. (п.4 ст. 346.13 НК РФ), а именно: доля участия другой организации составила более 25% (пп.14 п.3 ст. 346.12 НК РФ). Общество обязано перейти на общий режим налогообложения. При этом организация обязана сообщить в налоговый орган о переходе на ОСН в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (нал...