Условие задачи
ООО «Льюст» за 2019 год было реализовано товаров на сумму 2 700 000 руб. (с учетом НДС). Расходы на материалы, используемые в производстве, составили 1 050 000 руб. Фонд оплаты труда – 500 000 руб.
Кроме того, организацией в апреле 2019 года был реализован производственный станок по цене 450 000 руб. Первоначальная стоимость которого 600 000 руб. Срок полезного использования 10 лет, при начислении амортизации компанией используется линейный метод.
Также в 2018 году ООО «Льюст» был получен убыток в размере 200 000 руб.
Необходимо рассчитать:
1) Величину налоговой базы;
2) Сумму налога на прибыль, которую необходимо перечислить в бюджет;
3) Сумму налога, которая будет зачислена в федеральный бюджет, и суму налога, подлежащую зачислению в бюджет субъекта РФ.
Ответ
В доходы от реализации (брутто) включен НДС 20%. Его из доходов от реализации его необходимо исключить.
НДС 2 700 000 руб. = руб. х 20/120 = 450 000 руб.
В доходы от реализации включаем доходы от реализации производственного станка по цене 450 000 руб. без НДС.
Сумма НДС = 450 000 руб. х 20/120 = 75 000 руб.
Доходы от реализации станка без НДС = 450 000 руб. - 75 000 руб. = 375 000 руб. Остаточной стоимости станка нет.
Доходы от реализации составят = 2 700 000 руб. - 450...
