Главная
Библиотека
Налоги
ООО "Металл" производит литой металлопрокат. В 1 квартале 2022 года Общество реализовало 150 тонн металлопроката по цене 237...

ООО "Металл" производит литой металлопрокат. В 1 квартале 2022 года Общество реализовало 150 тонн металлопроката по цене 237 тыс. руб. за тонну, в том числе НДС 20%. Стоимость сырья для производства металлопроката составила: - 180 тыс. руб. за тонну (НДС

«ООО "Металл" производит литой металлопрокат. В 1 квартале 2022 года Общество реализовало 150 тонн металлопроката по цене 237 тыс. руб. за тонну, в том числе НДС 20%. Стоимость сырья для производства металлопроката составила: - 180 тыс. руб. за тонну (НДС»

1 октября 2025
Налоги

Условие:

ООО Металл производит литовой металлопрокат. В 1 квартале 2022 года Общество реализовало 150 тонн металлопроката по цене 237 тыс.руб. за тонну. В том числе НДС 20%.
Стоимость сырья для производства металлопроката составила:
- 180 тыс.руб. за тонну. (НДС не облагается) - приобретено 50 тонн, есть подтверждающие документы
- 190 тыс.руб. за тонну с НДС 20% - приобретено 80 тонн, есть подтверждающие документы
- 170тыс руб. за тонну (с НДС 20%) - приобретено 20 тонн, счета-фактуры отсутсвуют.
Рассчитайте НДС к уплате за 1 квартал

Решение:

Рассмотрим по шагам расчёт НДС к уплате за 1 квартал. ────────────────────────────── Шаг 1. Определим сумму реализованной продукции и НДС, включённый в цену реализации Общество реализовало 150 тонн металлопроката по цене 237 000 руб. за тонну, при этом цена указана с НДС 20%. 1.1. Найдём цену без НДС (нетто). Формула для пересчёта: нетто = брутто / (1 + ставка НДС) нетто = 237 000 руб. / 1,2 = 197 500 руб. за тонну 1.2. Определим сумму НДС по одной тонне: НДС за тонну = брутто – нетто = 237 000 руб. – 197 500 руб. = 39 500 руб. 1.3. Общий суммарный НДС по реализации: НДС исходящи...