Условие:
ООО «Прогресс» зарегистрировано в ИФНС России по Московскому округу г. Калуги ИНН: 4028004781, КПП: 402701001, руководитель Пастухов Семен Семенович. Контактный телефон организации: (4842) 43-45-67. ООО «Прогресс» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы». рассчитать сумму авансовых платежей и сумму налога за налоговый период (таблица 1).
Таблица 1-Информация для расчет а авансовых платежей и суммы налога за налоговый период ООО «Прогресс»
| Отчетный (налоговый) |
|---|
| период |
| Доходы нарастающим |
|---|
| итогом с начала года, руб. |
| Уплаченные страховые взносы и |
|---|
| пособия по временной |
| нетрудоспособности, руб. |
\hline & & \\
\hline 1 квартал & 3500000 & 100000 \\
\hline Полугодие & 6500000 & 200000 \\
\hline 9 месяцев & 9900000 & 300000 \\
\hline Налоговый период & 13500000 & 400000 \\
\hline
\end{tabular}
Раздаточный материал: расчёт авансовых платежей по налогу при УСН за налоговый период ООО «Прогресс»
Решение:
Ниже приведём пошаговый расчёт авансовых платежей по упрощённой системе налогообложения (УСН) с объектом «доходы» для ООО «Прогресс». При данном методе налог определяется по формуле: Налог = 6% × (накопленные доходы – уплаченные страховые взносы) При этом каждый авансовый платёж определяется как разница между рассчитанным налогом по накопленным итогам за отчётный период и суммой авансовых платежей, уплаченных ранее в отчетном (налоговом) периоде. Исходные данные из таблицы: 1 квартал: Доходы = 3 500 000 руб., страховые взносы = 100 000 руб. Полугодие: Доходы = 6 500 000 руб., страховые...