Условие задачи
ООО "Ромашка" занимается производством мягкой мебели.
Данные на начало периода Уставный капитал 3 800 000 руб., нераспределенная прибыль 320 000 руб. Имеется здание, первоначальная стоимость 8 000 000 руб., начисленная амортизация на начало периода 4 000 000 руб., срок полезного использования 10 лет, остаток денежных средств на расчетном счете 210 000 руб. Кредиторская задолженность 90 000 руб.
В 1 январе 2020 года были выполнены следующие операции.
1) Приобретены материалы на сумму 420 000 руб.оплачено 40%
2) Израсходованы материалы на сумму 250 000 руб. на изготовление готовой продукции
3) Начислена заработная плата в сумме 200 000 руб.
4) Куплен и оплачен станок за 300 000руб., в введен в эксплуатацию, способ амортизации линейный, срок полезного использования 5 лет.
5) Оплачена вся кредиторская задолженность
6) Приняты услуги по аренде в сумме 25 000 руб.
7) Получен аванс от покупателя в сумме 300 000 руб.
8) Продана мебель другому покупателю на сумму 800 000 руб., оплачено 35%
Рассчитать: НДС, налог на прибыль, страховые взносы.
Ответ
НДС
1) Приобретены материалы на сумму 420 000 руб.оплачено 40%
НДС в вычет (420.000 * 20/120) = 70.000
2) Израсходованы материалы на сумму 250 000 руб. на изготовление готовой продукции
3) Начислена заработная плата в сумме 200 000 руб.
4) Куплен и оплачен станок за 300 000 руб., в введен в эксплуатацию
НДС в вычет (300.000 * 20/120) = 50.000
способ амортизации линейный, срок полезного использования 5 лет.
5) Оплачена вся кредиторская задолженность
6) Приняты услуги по аренде в сумме 25 000 руб.
НДС в вычет (25.000* 20/120) = 4.166,67
7) Получен аванс от покупателя в сумме 300 000 руб.
НДС к начисле...
