Условие задачи
ООО «Спортактив» в течение 1 квартала осуществило следующие операции:
- реализовало продукцию собственного производства (спортивное оборудование) на сумму 1200 тыс. руб.;
- передало продукцию собственного производства в качестве вклада в уставный капитал дочерней организации (спортклуб «Атлет») на сумму 80 тыс. руб. (по себестоимости), рыночная стоимость оборудования составляет 100 тыс. руб.;
- передало продукцию собственного производства на сумму 200 тыс. руб. в спортзал, оборудованный для сотрудников организации. Расходы по содержанию спортзала осуществляются за счет чистой прибыли, сотрудники не оплачивают посещение.
Все суммы даны без НДС.
От покупателей продукции был получен аванс на сумму 448,4 тыс. руб.
Для производства продукции в текущем налоговом периоде были закуплены: материалы на сумму 696,2 тыс. руб. (в том числе НДС), комплектующие - 354 тыс. руб. (в том числе НДС). По партии комплектующих на сумму47,2 тыс. руб. поставщиком не был представлен счет-фактура. Также были оплачены по акту услуги по аренде и содержанию помещения офиса на сумму 94,4 тыс. руб. и производственное оборудование стоимостью 236 тыс. руб. (в том числе НДС).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, укажите сроки уплаты.
Ответ
НДС к уплате начисляем при отгрузке продукции и с полученного аванса от покупателей (п. 1 ст. 168 НК РФ). (см. текст в предыдущей редакции)
НДС к в...
