ООО «Вкусная жизнь»: - в январе 2019 года приобрело хлебопекарные печи стоимостью 700 000 рублей (без НДС) для производства продукции (счет-фактура получен только в марте 2019 года); - в январе 2019 года приобрело для производства пирожков 10 тонн вишни*

24 октября 2025
Налоги

Условие:

ООО «Вкусная жизнь»:
- в январе 2019 года приобрело хлебопекарные печи стоимостью 700 000 рублей (без НДС) для производства продукции (счет-фактура получен только в марте 2019 года);
- в январе 2019 года приобрело для производства пирожков 10 тонн вишни* по цене 90 000 рублей за тонну (без НДС) (счет-фактура получен).
- за I квартал 2019 года реализовало пирожки на сумму 2 200 000 рублей (с учетом НДС);
- оплатило электроэнергию за I квартал 2019 на сумму 20 000 рублей (с учетом НДС) (счет-фактура не получен, несмотря на претензию, направленную поставщику).
*ставка НДС для ягод – 10%
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Укажите срок уплаты.

Решение:

Для расчета суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода, необходимо определить входящий и исходящий НДС. 1. Исходящий НДС: Реализация пирожков на сумму 2 200 000 рублей (с учетом НДС). Чтобы найти сумму без НДС, нужно разделить на 1,2 (так как ставка НДС 20%): Сумма без НДС = 2 200 000 / 1,2 = 1 833 333,33 рублей. Исходящий НДС = 2 200 000 - 1 833 333,33 = 366 666,67 рублей. 2. Входящий НДС: - Хлебопекарные пе...