5. ООО «Вкусная жизнь»: - в январе 2019 года приобрело хлебопекарные печи стоимостью 700 000 рублей (без НДС) для производства продукции (счет-фактура получен только в марте 2019 года); - в январе 2019 года приобрело для производства пирожков 10 тонн

24 октября 2025
Налоги

Условие:

5. ООО «Вкусная жизнь»:
- в январе 2019 года приобрело хлебопекарные печи стоимостью 700 000 рублей (без НДС) для производства продукции (счет-фактура получен только в марте 2019 года);
- в январе 2019 года приобрело для производства пирожков 10 тонн вишни* по цене 90 000 рублей за тонну (без НДС) (счет-фактура получен).
- за I квартал 2019 года реализовало пирожки на сумму 2 200 000 рублей (с учетом НДС);
- оплатило электроэнергию за I квартал 2019 на сумму 20 000 рублей (с учетом НДС) (счет-фактура не получен, несмотря на претензию, направленную поставщику).
*ставка НДС для ягод – 10%
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Укажите срок уплаты.

Решение:

Для расчета суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, необходимо определить входящий и исходящий НДС.

Шаг 1: Опред...

1. : - Стоимость: 700 000 рублей (без НДС). - НДС (20%): 700 000 * 20% = 140 000 рублей. - Однако, счет-фактура получен только в марте 2019 года, поэтому НДС по печам не учитывается в I квартале. 2. : - Количество: 10 тонн. - Цена за тонну: 90 000 рублей (без НДС). - Общая стоимость: 10 * 90 000 = 900 000 рублей (без НДС). - НДС (10%): 900 000 * 10% = 90 000 рублей. 3. : - Оплаченная сумма: 20 000 рублей (с учетом НДС). - НДС (20%): 20 000 / 1.2 * 0.2 = 3 333,33 рублей. - Однако, счет-фактура не получен, поэтому НДС по электроэнергии не учитывается. : 90 000 рублей (по вишне). 1. : - Сумма реализации: 2 200 000 рублей (с учетом НДС). - НДС (20%): 2 200 000 / 1.2 * 0.2 = 366 666,67 рублей. Теперь мы можем рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет: - Исходящий НДС: 366 666,67 рублей. - Входящий НДС: 90 000 рублей. : 366 666,67 - 90 000 = 276 666,67 рублей. Срок уплаты НДС по итогам I квартала 2019 года — 25 апреля 2019 года. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: . Срок уплаты: .