Условие:
Определить какая сумма будет признана в налоговом учете по итогам 1 квартала, полугодия.
На проведение представительского мероприятия в 1 квартале организация потратила 36 000 руб. (в том числе НДС). Во 2 квартале таких расходов у нее не было. Расходы организации на оплату труда составили: за 1 квартал - 477 000 руб. (в том числе на зарплату 450 000 руб., на ДМС 27 000 руб.); за 2 квартал - 530 000 руб. (в том числе на зарплату 500 000 руб., на
ДМС 30 000 руб.).
Решение:
Для определения суммы, которая будет признана в налоговом учете по итогам 1 квартала и полугодия, необходимо рассмотреть все расходы, которые могут быть учтены для целей налогообложения. 1. Расходы на проведение представительского мероприятия: - Сумма расходов: 36 000 руб. (включая НДС). - В налоговом учете можно учесть только часть расходов, которая не превышает 4% от расходов на оплату труда. - Сначала определим расходы на оплату труда за 1 квартал: 477 000 руб. - 4% от 477 000 руб. составляют: 477 000 * 0,04 = 19 080 руб. - Поскольку расходы на представительское мероприятие...