Условие задачи
Определить налог на прибыль российской организации ООО «Марка» за 1 квартал 2018 года исходя из следующих данных:
• Доходы организации в 1 квартале 2018 года:
• От основной деятельности по производству и реализации продукции- 2200 000 руб.
• От сдачи в аренду основных средств – 400000 руб.
• Получены дивиденды от участия в уставном капитале другой российской организации – 48000 руб. (доля участия в другой организации менее 50%).
• Получен доход в виде процентов по государственным ценным бумагам- 50000 руб.
• Расходы организации в 1 квартале 2018 года:
• На сырье и материалы – 200000 руб.
• На заработную плату с начислениями во внебюджетные фонды – 300000 руб.
• Амортизация основных фондов в 1 квартале – 10000 руб.
• Выплачены командировочные расходы подотчетному лицу – суточные за 5 дней командировки по 1000 рублей в сутки.
• Прочие расходы – 80000 руб.
• 01.01.2018 года организация получила банковский кредит в сумме 300000 руб. под 14% годовых с выплатой ежеквартальных процентов банку. Ставка ЦБ в 1 квартале 2018 года составляла – 8% годовых.
Ответ
Организация рассчитала прибыль и налог на прибыль так:
Доходы:
-от основной производственной деятельности 2200000 руб.
-от прочей деятельности 48000 руб....
