Определите налог на прибыль организации. Организация производит продукцию, облагаемую НДС по ставке 20%. Применяет метод начисления при признании доходов и расходов.

Определите налог на прибыль организации.

Организация производит продукцию, облагаемую НДС по ставке 20%. Применяет метод начисления при признании доходов и расходов.

 В I квартале расходы на оплату труда работников составили 500 000 руб.; доходы от реализации и внереализационные доходы — 1 670 000 руб.; расходы, учитываемые в целях налогообложения- 4 980 000 руб. Авансовые платежи за 1-ый квартал уплачены в полном объеме. 

Операции за II квартал

1. Начисления работникам: заработная плата — 369 000 руб., компенсации за использование личного автомобиля в служебных поездках — 12 000 руб. (автомобиль директора), материальная помощь — 20 000 руб., доплата за работу в ночное время — 6600 руб., возмещение процентов по ипотеке — 80 000 руб.

2. Начислены страховые взносы в ПФР, ФСС России, ФФМС —118 680 руб.

3. Перечислено страховой компании 20 мая за медицинскую страховку в пользу работников сроком на год — 96 000 руб. 

4. Реализована продукция покупателям на сумму 10 741 525 руб. 

5. Перечислено детскому спортивному клубу на проведение соревнований — 170 000 руб.

6. На ссудный счет 5 апреля зачислен кредит банка — 16 000 0000 руб. Кредит взят на 2,5 года под 15% годовых. Проценты уплачиваются с 5 мая.

7. Продана дебиторская задолженность 2 июня за 280 000 руб. Отгрузка продукции была произведена 16 апреля на сумму 320 000 руб. с учетом НДС, срок погашения задолженности по договору определен 1 июля

8. Перечислено на повышение квалификации сотрудников 88 000 руб. и за аренду помещения за II квартал — 150 000 руб. (в том числе НДС)