Условие задачи
Определите налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период
Организация занимается производством и реализацией электронного оборудования.
Во II квартале произведено и реализовано 600 единиц продукции, из них:
- 130 телевизоров было экспортировано (необходимые документы не представлены);
- 80 телевизоров обменены на комплектующие для производства;
- 50 телевизоров переданы работникам в качестве натуральной оплаты труда по себестоимости;
- 1 телевизор был передан в бухгалтерию и 1 телевизор в комнату отдыха работников;
- остальные телевизоры реализованы оптовым покупателям.
1. Себестоимость телевизора в налоговом периоде составляла – 35 900 руб. Цена реализации в налоговом периоде – 56 000 руб. без НДС.
2. Получена частичная оплата в счет предстоящей поставки товара в сумме 350 000 руб.
3. От учредителя в качестве взноса в уставный капитал получено 160 000 руб.
4. Подшефному детскому саду передан безвозмездно автобус, остаточная стоимость которого составляла 330 000 руб.
5. Приобретены и оприходованы материалы на сумму 1 180 000 руб. в т.ч. НДС.
6. Оплачены счета за пользование электричеством и водой на сумму 140 тыс. руб. в т.ч. НДС.
Ответ
НДС к уплате начисляем при реализации продукции, с полученных от покупателей авансов (см. текст в предыдущей редакции)
(пп. 1 п.1 ст.146 НК РФ).
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам, при условии, что получен счет-фактура и материалы приняты на учет (ст. 171 НК РФ).
Ставка НДС 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Реализация на экспорт - ставка НДС 0% (п. 1 ст. 164 НК РФ). При отсутствии подтверждающих документов - если нулевая ставка не подтвержде...
