Условие задачи
Определите налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период.
Организация занимается производством и реализацией продукции.
Во II квартале произведена и реализована на территории РФ следующая продукция:
- 300 единиц - по цене 12 000 руб., - 250 единиц – по 18000 руб., - 200 единиц – по 16000 руб. в счет ранее полученной предоплаты в сумме 90 000 руб., - 100 единиц – обменено на материалы для производства (цена составляет 11 100 руб.). Все отпускные цены даны без НДС.
От покупателя получен аванс в счет предстоящих поставок продукции на сумму 850 000 руб. Кроме того, в налоговом периоде произведена и реализована продукция, не облагаемая НДС: - 800 единиц – по цене 10 000 руб.,- 1000 единиц – по цене 12 500 руб.
Приобретено оборудование на сумму 1 200 000 руб., в т.ч. НДС, предназначенное как для производства продукции, облагаемой НДС, так и для производства продукции, не облагаемой НДС. Счет-фактура получен, оборудование введено в эксплуатацию в мае.
В конце периода приобретены материалы на сумму 880 000 руб., в т.ч. НДС. Счета-фактуры поступили, материалы оприходованы. За аренду складского помещения уплачено 280 000 руб. (без НДС). Материалы используются для производства облагаемой и необлагаемой налогом продукции. Складские помещения арендованы для хранения облагаемой налогом продукции.
Ответ
Организация занимается производством и реализацией продукции.
Во II квартале произведена и реализована на территории РФ следующая продукция:
- 300 единиц - по цене 12 000 руб., = (300*12000)*20% = 720.000,00 НДС начислен
- 250 единиц по 18000 руб., = (250*18000)*20% = 900.000,00 НДС начислен
- 200 единиц по 16000 руб. = (200*16000)*20% = 640.000 НДС начислен
в счет ранее полученной предоплаты в сумме 90 000 руб., = (90.000*20/120) = 15.000,00 - НДС в вычет
- 100 единиц обменено на материалы для производства (цена составляет 11 100 руб.). = (100*11.100)*20% = 222.000,00 НДС начислен
222.000,00 ...
