Определите сумму резерва по сомнительным долгам, которую Компания «М» может признать в налоговом учёте.
Компания «М» (торговая, метод начисления) по итогам 2025 г. выявила сомнительную задолженность (с НДС 20%):
30 дн. – 2.300.000 руб.
55 дн. – 1.400.000 руб.
95 дн. – 3.900.000 руб.
Выручка за 2025 г. составила 41.000.000 руб. (без НДС).
Нужно определить сумму резерва по сомнительным долгам, которую можно учесть в налоговом учёте. При этом для торговых организаций применяется ограничение на величину резерва – она не может превышать 10 % от выручки от реализации (без НДС).
Шаг 1. Определяем базовые суммы задолженности без НДС.
Указанные суммы по сомнительным долгам приведены с НДС 20 %. Чтобы получить сумму без НДС, делим каждую сумму на 1,2.
Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит
Попробуй решить по шагам
Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение
