Организация - налогоплательщик НДС в первом квартале провела следующие операции: - отгружена облагаемая по ставке 20% продукция на сумму 500 000 руб.; - отгружены товары детского ассортимента на 330 000 руб., в том числе НДС; - получен аванс от

25 июля 2024
Налоги

Условие:

Организация - налогоплательщик НДС в первом квартале провела следующие операции:

- отгружена облагаемая по ставке 20% продукция на сумму 500 000 руб.;

- отгружены товары детского ассортимента на 330 000 руб., в том числе НДС;

- получен аванс от покупателя в сумме 240 тыс.руб. за продукцию, облагаемую по ставке 20%;

- получен аванс от иностранного покупателя в сумме 2000 тыс.руб. за будущую отгрузку на экспорт;

- дивиденды в сумме 300 тыс.руб.;

- проценты от банка в сумме 45 тыс.руб.

Рассчитайте налоговую базу и сумму НДС.

Решение:

Операции по начислению НДС:
- реализация 500 000 руб., НДС 20% 100000 руб.;

- товары детского ассортимента (ставка 10% на основании под. 2 п. 2 ст.164 НК РФ) 330 000/110*10=30000 руб.

- аванс покупателя 240000 руб., НДС в том числе 20% =40000 руб.

- аванс от иностранного покупателя 2000 тыс.руб.,для подтверждения права на применение налоговой ставки 0% и возмещение НДС отпущено 180 дней (считая с даты помещения товара под таможенный режим) п. 9 ст. 165 НК РФ. Пока это...